精明报税 省钱更多

财政部长王瑞杰日前在财政预算案声明中宣布,纳税居民在2017估税年将获得20%的个人所得税回扣,顶限为500元。国内税务局答复《联合早报》询问时说,国人不需另行申报,因为税务局在作出计算后,所有纳税居民将自动获得这项扣税(见上图个案)。

理财锦囊

纳税人报税时常犯的一个错误是,即使生活情况在过去一年有改变,但他们还沿用前几年的个人扣税项目,不晓得好些税务回扣可减轻金钱负担。

一年一度的报税季节又要到了,报税期将从3月1日开始,纳税人可通过智能手机报税。

同往年一样,以传统表格报税的截止日期是4月15日,通过电子报税的期限则是4月18日,今年有约145万人可从“无须呈报所得税服务”(No-Filing Service)中受益。换言之,除非有额外收入(如租金、版税和董事费等)需要申报,否则他们不用更新所得税呈报表格。

财政部长王瑞杰日前在财政预算案声明中宣布,纳税居民在2017估税年将获得20%的个人所得税回扣,顶限为500元。不少国人十分关注如何获得这项税务回扣。

国内税务局(IRAS)答复《联合早报》询问时说,国人不需另行申报,因为税务局在作出计算后,所有纳税居民将自动获得这项扣税(见个案)。

为了让报税过程更简单,当局改进了电子报税服务网站(myTax Portal),使界面更清楚易用,并增添新功能如快速查阅报税状态和账户资料总结等。纳税人也可使用网站上的“个人扣税项目合格工具”(Personal Reliefs Eligibility Tool),了解自己可符合哪些个人扣税项目的条件。

此外,今年可估税收入少于或等于4万元的5万名纳税人,会在完成报税后立即收到税单(估税通知书)。这是税务局延续去年推出的“无须呈报所得税服务”计划,让报税程序完全自动化。

至于通过财路(GIRO)缴税者,也将能根据实际税款分期付款。

值得注意的是,自今年起纳税人须使用电子政府密码(SingPass)双重密码功能(2FA)才能登录网站报税或查阅税单。由于注册双重密码过程需最多10个工作日,因此税务局提醒未注册者应尽早完成注册,以免耽误了报税。

税务局还指出,纳税人报税时常犯的一个错误是,即使生活情况在过去一年发生变化,但他们还在沿用前几年的个人扣税项目。殊不知人生的许多大小事,包括生儿育女、进修考取文凭、父母搬来同住和开始聘请女佣等,都带有不少估税扣税(tax relief)和税务回扣(tax rebate),可协助纳税人减轻负担。因此,纳税人应多花一点心思,仔细看看有哪些扣除项目可以帮你省税:

可省税范围①:生儿育女

父母养儿育女可享有的扣税主要有两项:合格子女估税扣税(Qualifying Child Relief,简称QCR)和在职母亲子女估税扣税(Working Mother's Child Relief,简称WMCR)。

合格子女估税扣税可由父母双方协议分享或其中一方独享,每名子女可扣4000元;如果是残障子女,扣税额则是7500元。

在职母亲子女估税扣税只有在职母亲可申请,第一个孩子的扣税是收入的15%,第二名孩子是收入的20%,从第三名孩子起都是25%。扣除百分比可累积,这项扣税总额以在职母亲的100%收入所得为限。

如果在职母亲将12岁或以下的孩子交由自己或丈夫的父母或祖父母帮忙照顾,她也可申请祖父母看护者估税扣税(Grandparent Caregiver Relief,简称GCR),最多3000元。

生儿育女还能享有家长税务回扣(Parenthood Tax Rebate,简称PTR)。这是从纳税人实际需缴交的税款中扣除,如果没用完可留待以后再扣。第一名孩子可回扣5000元,第二名孩子是1万元,从第三个起都是2万元。

此外,已婚的女性纳税人可以享有外籍女佣税估税扣税(Foreign Maid Levy Relief),扣税额是女纳税人或她丈夫于去年为女佣支付的女佣税的双倍。无子女也可享有女佣税扣税。

可省税范围②:照顾至亲

如果纳税人去年奉养自己或配偶在本地居住的父母或祖父母,可享有父母估税扣税(Parent Relief),条件是长辈至少55岁或残障(体障或智障),而且收入不超过4000元。

如果与父母同住,扣除额为9000元;如果不和父母同住,扣除额则为5500元。若父母残障并与纳税人同住,扣除额为1万4000元,不同住则为1万元。纳税人可获得的估税扣税,以两人为限。

除了父母,纳税人赡养去年收入少于4000元的配偶,可享有2000元的配偶扣除(Spouse Relief)。若配偶残障,扣除额为5500元。

如果纳税人去年赡养自己或配偶的残障兄弟姐妹,或与他们同住,每人可让他获得5500元残障兄弟姐妹估税扣税(Handicapped Brother/Sister Relief)。

另外,去年为配偶、兄弟姐妹、自己或配偶的父母和祖父母填补公积金户头存款的纳税人,只要不达他们的全额存款(Full Retirement Sum),可享最高7000元扣除额,该款项会自动反映在报税表上。

可省税范围③:进修课程和工作开销

纳税人若不断自我提升,也能享有扣税。譬如,纳税人去年上了某项课程或研讨会,并获得合格学历或工作资历认证,就可申请进修课程费估税扣税(Course Fees Relief),最多达5500元。

一些工作开销,如应酬客户的开销,若没得到雇主补偿,可在报税时填写并从应缴税收入中扣除,前提是要保存好收据和记录等以备检查。

可省税范围④:退休规划和人寿保险

纳税人去年把现金存入退休辅助计划(Supplementary Retirement Scheme,简称SRS),可享有与存入款项相同的税务扣除。不过,存款额设有顶限,新加坡公民和永久居民每年最多可存入1万5300元。SRS账户的投资收益,提取前是免税;纳税人在退休满62岁时提取,只需为提取款项的一半缴税。

如果纳税人去年缴纳的公积金少于5000元,可申请扣除自己或配偶去年缴交的寿险保费。具体扣税额视公积金缴交额和5000元之间的差额,以及投保额的7%或所缴交的保费,以其中最低的数额为准。

可省税范围⑤:捐款或捐赠物品

捐款给当局批准的公益机构,可享有相当于捐款数额2.5倍的扣除。公益机构会记录纳税人的身份证号码等信息,并直接通知税务局,相关的扣除也会自动反映在报税表上。

除了现金捐款,股票、文物、艺术品和房地产等捐献也可享有估税扣税,只要有关当局为这些物品进行估价即可。

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