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现在减税不规划 三月梦醒两行泪!

(图/Unsplash)

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报税季节尚未到来,不过要想自己的荷包不出血太多,最迟明天(12月31日)就得处理好,否则明年三四月份时再“如梦初醒”,就会发现大部分“抢救”的方法已经行不通了。

偷税漏税是违法行为,但政府为了鼓励国人组建家庭、孝顺父母、提升技能等,提供多种合法的减税方法。何不根据自身情况,赶紧付诸行动?zaobao.sg就为大家整理了一些常用的减税方法。

一、国民服役人员扣税(NSman Relief)

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(档案照片)
  • 所有战备军人(NSmen)皆有资格获得
  • 战备军人个人减税(NSmen Self Relief)自动反映在报税表上、无需填写
  • 根据上一工作年(4月1日至隔年3月31日)的国民服役活动决定
  • 战备军人本人、妻子及父母也可获得
  • 可高达5000元

条件:

  • 须在上一工作年参与过国民服役活动
  • 是否担任主要领导职位
  • 正规军人、正规警察及正规民防人员,以及在上一工作年曾触犯纪律或犯罪的战备军人,皆不可获得
  • 战备军人若符合上述条件,妻子或已故战备军人的妻子也可获得减税750元,除非改嫁
  • 战备军人若符合上述条件,且父母在前一年已是新加坡公民、孩子是由自己生的或合法领养的,不论战备军人是否尚在人间,父母也可获得750元减税;若孩子及父母皆为战备军人,则可获得战备军人减税或战备军人父母减税其中之一,视何者为高

二、外籍女佣税估税扣税(Foreign Maid Levy Relief)

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(档案照片)
  • 为了鼓励已婚妇女继续工作的措施
  • 扣税额是女纳税人或她丈夫于去年为女佣支付的女佣税的双倍
  • 无子女也可享有女佣税扣税
  • 一年可索取两次前一年为一名外籍女佣缴纳的外籍女佣税
  • 初次索取可上国内税务局网站,之后除非需要修改资料均自动反映、无需填写
  • 可高达6360元

条件:

  • 只有已婚女性有资格获得
  • 必须在前一年已经聘请,或与丈夫聘请了一名外籍女佣
  • 丈夫不是新加坡的纳税人,或与丈夫分局、离婚,或丧偶,或与可要求子女估税扣税(Child Relief)的孩子生活
  • 只能用于抵消个人收入

三、公积金现金填补估税扣税(CPF Cash Top-up Relief)

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(档案照片)
  • 自动反映在报税表上、无需填写
  • 可以高达1万4000元

条件:

  • 只限特别户头(Special Account)和退休户头(Retirement Account):填补的对象可以是自己、配偶、自己和配偶的父母、祖父母、外公外婆,以及兄弟姐妹
  • 以现金为自己的特别或退休户头的会员,每年可享有高达7000元的估税扣税额
  • 以现金为家人填补公积金特别或退休户头的会员,每年可享有高达7000元的估税扣税额(“家人”包括配偶、兄弟姐妹、自己或配偶的父母和祖父母)
  • 各自视填补数额为多少,以数额和上限的较低者为准
  • 填补对象的公积金户头存款要低于全额存款(Full Retirement Sum),目前是17万6000元
  • 如果是为配偶或兄弟姐妹填补公积金户头,他们的户头在被填补之前一年的收入不能超过4000元
  • 以2020年估税年为例,55岁及以上接获填补的人,填补的数额不可超出超额存款(Enhanced Retirement Sum),即26万4000元,扣除退休户头储蓄后的金额
  • 同时,由于税务减免以基本的退休需求为准,任何超出全额存款(Full Retirement Sum),即17万6000元,扣除退休户头储蓄后的金额,将不能获得任何扣税优惠

四、退休辅助计划(Supplementary Retirement Scheme,简称SRS)

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(图/Unsplash)
  • 2001年推出的退休储蓄计划,公民、永久居民和外籍人士都可以自愿加入。存户直到退休提出存款时,才须为半数的存款缴税
  • 自动反映在报税表上,无需填写
  • 每年可存入退休辅助计划户头的存款设有顶限,顶限同须缴交公积金的薪金顶限挂钩
  • 不仅有助减少税款,还可借此制定计划,进一步补充退休后的收入
  • 目前提供退休辅助计划的三家银行是星展集团(DBS)、大华银行(UOB)和华侨银行(OCBC)
  • 在2019年投入此计划的现金,可从应缴税收入(chargeable income)中扣除,类似公积金存款的情况,故而能在2020估税年免税
  • 据观察,收入较高者所省下的税款可高达1000元至2000元

条件:

  • 在去年把现金存入SRS,便可享有与存入款项相同的税务扣除
  • 2016年起,新加坡公民和永久居民最多每年可存入1万5300元;外籍人士之前最多可存入3万5700元
  • 外国人或新加坡永久居民从SRS户头提款时,提款额须缴纳预扣税(withholding tax),新加坡公民除外

五、子女估税扣税(Child Relief)

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(图/Unsplash)
  • 初次索取可上国内税务局网站,之后除非需要修改资料均自动反映、无需填写

条件:

  • 合格子女估税扣税(Qualifying Child Relief,简称QCR):每名健康子女为纳税人带来的扣税额是4000元;体障或智障子女的扣税额则是7500元,夫妻可分享同一名子女的扣税
  • 在职母亲子女估税扣税(Working Mother's Child Relief,简称WMCR):在职母亲的第一个孩子可为她扣除收入的15%,第二名孩子可扣除20%,从第三名孩子起都是25%。扣除百分比可以累积,总额以母亲的100%收入所得为限

六、祖父母看护者估税扣税(Grandparent Caregiver Relief,简称GCR)

  • 旨在认可祖父母在帮助母亲照顾孩子时可扮演角色
  • 初次索取可上国内税务局网站,之后除非需要修改资料均自动反映、无需填写
  • 可高达3000元

条件:

  • 已婚、离婚或丧偶的在职母亲
  • 孩子是新加坡公民,且未超过12岁
  • 孩子交由自己或丈夫的父母或祖父母帮忙照顾
  • 最多可为一位申请

若以上项目你都不符合,其实也不必感到遗憾!

只要自力更生,政府就会帮你省税——不信的话,快去今年的报税表上看看,有没有一个“Earned Income Relief”项目。

七、个人收入估税扣税(Earned Income Relief)

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(档案照片)
  • 自动反映在报税表上,无需填写
  • 残障人士需要填写有关个人残障情况的信息

条件:

  • 根据年龄和前一年的缴税额计算。2013估税年以来,55岁以下者最高可获得1000元EIR,55岁至59岁最高可获得6000元EIR,满60岁者则最高8000元
  • 残障人士若有工作收入,估税扣税额会更高。55岁以下者可获多达4000元,55岁至59岁最高1万元,满60岁者则最高1万2000元

纳税小贴士

  • 所有人的个人所得税估税扣税额的上限为8万元
  • 考虑到针对一个孩子的合格子女估税扣税(Qualifying Child Relief)或残障子女估税扣税(Handicapped Child Relief),再加上在职母亲子女估税扣税(Working Mother's Child Relief)的估税扣税额上限为5万元,身为母亲的纳税人在累计所有估税扣税后,须先确保本身的估税扣税额没有超出8万元上限,才考虑要不要、要拨多少现金到退休辅助计划或填补公积金以减少税款
  • 若触及上限,可通过捐款减税:只要捐款对象是一个公益机构(Institutions of Public Character),捐款的2.5倍或3倍可用来减少应缴税收入
  • 通过财路(GIRO)缴税,一石两鸟:既可免利息分期付款,还能灵活处理现金流
  • 诚实纳税,免得夜长梦多
  • 更多详情,可上国内税务局网站了解

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