我们常听到“传承规划”，会直接联想到用法律文件、理财工具，把财产留给亲人。真正的传承，其实应该先从你希望后人怎么记得你开始，是你想延续的信念与价值，然后才用合适的法律和财务方式，把这些理念落实。如果少了这一层思考，那就只是单纯的遗产分配而已。
一般传承财富常见的三种工具，是遗嘱（Will）、信托（Trust）和意愿书（Letter of Wishes）。
遗嘱是一份法律文件，可以说明你过世后，资产应该怎么分配。你可以指名由谁继承你的财产、现金或物品，也可以指定遗嘱执行人、信托管理人，甚至孩子的监护人。
信托比较有弹性、可以在你生前就启动的方式，让资产依照你设定的目的长期管理。你可以指派受托人，甚至找值得信赖的顾问（像是信托监察人或投资经理人）协助执行你比较细节的想法。简单来说，信托比遗嘱更有弹性、可长期运作，适合有特定安排需求的人。
我们通常会先请客户聊聊自己如何一路走来、怎么累积现在的资产和事业。我们也会花时间了解他们和家人的关系，以及他们心中真正想传给下一代的价值、信念与智慧。当然，也会听听他们的担心或顾虑。
以下是一些你可以在法律文件里，具体展现你“心意”的做法：
1）选择适合的执行人、受托人与监护人
找到真正了解你、愿意依照你的想法去执行的人，其实不容易。若有可能，选择那些了解你价值观的人，这样才能帮你完整传递想法。
2）促进家庭凝聚力
如果你很重视家庭，你可以在遗嘱或信托中加入一些条件，比如拨款举办家庭聚会、每年家庭旅行等等。
3）鼓励努力工作
不少客户会担心孩子年纪小就继承太多，反而失去努力的动力。如果你有类似担忧，可以设计一个“有条件的信托”，例如完成大学学业或创业之后才可以领取资金。
4）鼓励创业与自立自强
如果你本身就是创业家，想让下一代也有创业的勇气，你可以设计一个信托基金，帮助孩子创业，例如提供“创业种子基金”，或用“对等配对”的方式，只要他们投入资金，信托就依比例拨款支持。
5）支持教育
如果你非常重视教育，可以在安排中指定一部分资产专用于教育用途，比如设立家族奖学金，也可以指定孩子去哪个国家念书比较理想。
6）支持公益
若你希望回馈社会，可以在遗嘱或信托中规定一部分财产捐给符合你理念的慈善机构，也可以鼓励孩子们一起参与，和信托人一起讨论怎么捐、捐给谁。
7）传承信仰
很多人也会透过传承规划支持宗教团体或信仰行动，比如每年固定捐款给某个宗教机构，或提供奖助金给神学院学生、举办灵修营等。
8）留下有意义的特别礼物
如果你有某个想留给特定亲人的东西，可以透过遗嘱指定。例如，把你用惯的乐器送给爱音乐的晚辈，继续支持他们的兴趣与梦想。
9）投资信托资产
很多长期合作的客户，会指定我们担任信托资产的投资经理人。在设计投资策略之前，我们会先了解他们想怎么运用这笔资产、有哪些目标，因为不同的目标会需要不同的投资期限与风险承担能力。你自己规划时，也要记得这一点。
10）资产保护
有些人会希望排除特定人继承财产。这部分也可以在法律文件中清楚表明由谁继承、谁不继承，以保障资产依照你的原意处理。
意愿书是整份规划的灵魂
第三种工具是意愿书，这其实才是整份规划的灵魂。它不像遗嘱和信托那样有法律效力，而是比较私密、自由的一封信，写下你想说的话、你做出决定背后的故事、对家人的提醒与期许，也可能是一些家族历史或智慧分享。
它让那些冰冷的法律文件，多了温度，也更容易被理解。
很多人会请律师帮忙撰写意愿书，这很正常，但我们会鼓励你自己先动笔。用你平常跟家人说话的语气，写下你真正想说的话，这样最能展现出你的心声。写完之后再请律师协助检查是否完整清楚就好。
传承不是等到写遗嘱那一刻才开始，而是从你每天怎么过生活、怎么展现你的信念与价值就已经开始了。法律文件只是把资产转移出去的工具，但你的信念与价值观，才是你最珍贵的礼物，也是你真正的“传家宝”。
（作者陈显耀是财务规划公司Providend总裁）
