诈骗团伙开空壳公司，设下“失联贸易商骗局”，一名52岁男子被招入计划协助伪造127张发票，制造有4740万元交易的假象。
被告陈文良面对一项抵触公司法令和两项向公务员提供假资料的控状，他星期三（10月15日）承认其中两项，另一项交由法官10月30日下判时一并考虑。
调查揭露，共有10人参与这起失联贸易商骗局，主谋是越南男子郑天勇和本地男子严子辛（43岁）。
在这起“失联贸易商骗局”中，国内税务局和出口商都有损失。税务局发出约77万2118元的消费税回扣，若不是识破了骗局，当局发出的回扣可能达近800万元。
这类骗局中，诈骗团伙一般通过操纵多家公司组成的供应链犯案，涉及空壳公司、幽灵货物和虚假交易等。
案情显示，这个团伙设立一家空壳公司Nagore Trading，伪造公司收据，假装转售“货物”给缓冲公司（buffer company），再由缓冲公司转卖给不知情的出口商。出口商接着把“货物”卖给外国买家，但所谓的外国买家其实也由诈骗团伙操纵。
由于卖出国的货物都免消费税，出口商卖给外国买家后，可回头向税务局申请全额消费税回扣。税务局一旦批准这些虚假交易的回扣便会蒙受损失；若当局发现有诈而不批准回扣，便是出口商蒙受损失。
2015年，被告通过一人结识严子辛，后者邀请他加入计划，负责管理从事销售清洁用品业务的缓冲公司xShine。2015年7月至2016年1月期间，被告在收到由Nagore开给xShine的伪造发票后，在这些发票上盖上公司印章和签名，再交给Nagore。被告也会用公司现金券付款给Nagore作为“付款证明”，以伪装成销售交易。
严子辛也会告诉被告买家、货物、数量和价格等细节，让后者帮忙伪造发票。案发期间，被告至少伪造127张发票，涉及约4740万6050元。被告也在2015年8月至2016年1月，协助严子辛转账692万8050元给一家公司。
被告从中赚取至少14万2060元酬劳
被告从中赚取至少14万2060元的酬劳，至今未作出赔偿。
另外，被告在2016年9月14日向税务局人员录口供时，谎称自己是在商贸展览和科技展览上结识Nagore董事和其他供应商等，但这些并非事实。直到2018年10月2日，他才向商业事务局坦白。
控方指出，被告听从其中一名主谋的指示，签署和伪造发票，涉及金额逾4700万元，之后再向税务局作出虚假的消费税申报。他在这起骗局中发挥关键作用，并从中赚取至少14万余元的个人利益。因此，促请法官判他坐牢三年半又一周至四年又一周。
被告律师求情时说，被告仅是协助伪造发票，相比之下，其他共犯的角色还包括设立公司等，恳请法官轻判。案展10月30日下判。（人名译音）
