在已破产的德国电子支付服务巨头Wirecard数十亿元弊案中，本地一公司董事因伪造文件做假账，被判入狱10年；一英国籍男子因教唆前者造假，判监六年六个月。
两名被告是本地人尚慕格拉南（R Shanmugaratnam，59岁）和英国籍的奥沙利文（James Henry O’Sullivan，51岁）。他们都否认有罪，案件在2023年开审，两人去年9月被裁定罪成，由国家法院法官高敬雄星期二（1月6日）判刑。
尚慕格拉南13项伪造账目的控状罪成。根据控状，他在2016年至2018年期间，伪造13封与确认存款相关的信函。奥沙利文则有五项伪造账目的罪名成立，指他在2017年教唆尚慕格拉南发出其中的五封信。
根据控方陈词，案发时担任企业服务供应公司Citadelle董事的尚慕格拉南在这些信函中谎称，公司在2015年至2017年期间，在德国支付服务公司Wirecard AG和相关公司托管了超过11亿欧元的资金。
两名被告在2010年结识，奥沙利文当时聘用Citadelle，协助在新加坡成立公司和提供秘书服务。Citadelle案发时共为奥沙利文的30家公司提供秘书服务，包括Brightyear Caputal Advisors Pte Ltd、Senjo Group Pte Ltd和Senjo Payment Asia Pte Ltd等。
当时，奥沙利文与Wirecard AG时任首席运营官马萨莱克（Jan Marsalek）是长期生意伙伴和朋友，2015年7月将他介绍给尚慕格拉南。尚慕格拉南称，马萨莱克要求他充当Wirecard和奥沙利文属下公司之间的托管代理。
奥沙利文辩称电邮和Telegram遭黑客入侵 但无证据支持
2016年2月23日，尚慕格拉南收到会计事务所安永的电邮，要求确认所有托管账户存款。他原本起草了一封阐述Citadelle实际上并没有在Wirecard AG和子公司账户中持有任何款项的信件，但后来依照马萨莱克提供的资料，伪造了三封信件发给安永。
至于其余虚假信件，尚慕格拉南是按照马萨莱克和Cardsystems Middle East董事经理贝伦豪斯（Oliver Bellenhaus）的指示所伪造；其中五封2017年的信件，则是在奥沙利文的教唆下伪造。作为回报，Citadelle从中共获取了约140万欧元，奥沙利文的公司也获得了5000万欧元。
控方指出，尚慕格拉南的电邮和短信来往等证据表明，他意图通过伪造信件欺骗审计师，让他们误以为Citadelle为Wirecard管理大笔资金，为他本人、奥沙利文、马萨莱克和贝伦豪斯谋取利益。尚慕格拉南身为受过专业训练的会计师，却辩称这些信函用于合法目的，这根本不合逻辑，也与证据不符。
奥沙利文在辩护时称，他的电邮和Telegram账户遭黑客入侵，但无法提供任何证据证明此事。控方指他提出这个荒谬的主张，只是因为电邮和短信来往等书面证据确凿，他不得不借此划清界限。
两名被告还面对其他控状。这些控状在审讯中暂时搁置，目前仍在审理。
Wirecard曾经是电子支付服务的巨头，当年业务遍布全球，但公司在2020年6月突然发表声明，承认账面上的19亿欧元（约30亿新元）存款可能根本不存在。公司过后因无力偿还债务而申请破产。
Wirecard集团原行政总裁布劳恩（Markus Braun）在辞职后被德国当局逮捕提控，涉案的贝伦豪斯也在德国被控。事后被解雇的马萨莱克则仍在潜逃，国际刑警组织已对他发布红色通缉令。
